Quais são os três relatórios financeiros que o proprietário da Farmácia de Manipulação não pode deixar de olhar todos os meses?
1 – Fluxo de Caixa: Esse é aquele relatório que todos os dias você deve tirar 10 minutos para analisar e atualizar, pois mostra de onde vem o seu dinheiro e para onde vai, além das previsões de recebimento e pagamento. O que faz você ter um maior controle financeiro da sua empresa. Como funciona o ciclo de dinheiro no seu negócio? Quanto você tem que pagar o mês que vem? Quando você tem que vender? Verifique notas fiscais, registros do caixa, entre outros.
2 – DRE (Demonstrativo de Resultados do Exercício) é o relatório que você deve ter no seu celular, pois ele mostra a saúde financeira da sua empresa. Nele, você consegue saber se a sua empresa está dando lucro ou prejuízo, qual o seu ponto de equilíbrio, além de ser a ferramenta mais importante para as tomadas de decisões. Trata-se de uma tabela única que divide em detalhes cada quantia financeira administrada na farmácia. Veja um exemplo de como construir o seu DRE em uma tabela de Excel:
| RECEITAS | 2016 | 2017 | 2018 |
| Anualidades/Mensalidades | R$ | R$ | R$ |
| Receitas diversas | R$ | R$ | R$ |
| Receitas de aplicações financeiras | R$ | R$ | R$ |
| TOTAL | |||
| (-) DESPESAS | R$ | R$ | R$ |
| PESSOAL | |||
| Salários | R$ | R$ | R$ |
| 13º Salário | R$ | R$ | R$ |
| ENCARGOS SOCIAIS | |||
| INSS | R$ | R$ | R$ |
| FGTS | R$ | R$ | R$ |
| GERAIS | |||
| Serviços prestados | R$ | R$ | R$ |
| Serviços gráficos | R$ | R$ | R$ |
| Serviços contáveis | R$ | R$ | R$ |
| Material para laboratório | R$ | R$ | R$ |
| Material para escritório | R$ | R$ | R$ |
| Consertos e reparos | R$ | R$ | R$ |
| DESPESAS FINANCEIRAS | |||
| Despesas bancárias | R$ | R$ | R$ |
| Multas e juros | R$ | R$ | R$ |
| IR sobre aplicações | R$ | R$ | R$ |
| TOTAL DAS DESPESAS | R$ | R$ | R$ |
| RESULTADO DO EXERCÍCIO | R$ | R$ | R$ |
3 – Balanço Patrimonial: com este relatório você consegue saber qual a real situação da empresa. As entradas são chamadas de “ativo”, as saídas recebem o nome de “passivo” e a subtração destes números é o que chamamos de Patrimônio Líquido. Esse relatório é o que vai te mostrar se você fechar a empresa hoje, o quanto você tem de sobra ou quanto você tem de dívida. Trata-se de uma tabela de Excel que você organiza com estas categorias. Separe-as por coluna, coloque o valor de todos os itens da categoria e faça a soma ao final. No fim você terá um valor total para o quanto ganha ("ativo") , outro para o quanto paga ("passivo"), e subtraindo-se a quantia que paga pela que ganha saberá qual a situação financeira de sua empresa naquele mês. Faça este levantamento a cada 30 dias, e a cada ano compare o parâmetro geral de 2017 com 2018, por exemplo. Você saberá se fechou o período do vermelho ou com uma boa margem de lucro. Veja um exemplo para ajudá-lo a construir o seu próprio parâmetro no Excel:
| Balanço Patrimonial - Levantado em 31/12/2017 | |||
| ATIVO CIRCULANTE | R$ | PASSIVO | R$ |
| Empréstimos a funcionários | R$ | Fornecedores | R$ |
| Estoque | R$ | Aluguéis a pagar | R$ |
| Clientes | R$ | Saláros a pagar | R$ |
| Caixa | R$ | Empréstimos obtidos | R$ |
| Banco | R$ | Impostos a pagar | R$ |
| Comissões | R$ | ||
| ATIVO REALIZ. A LONGO PRAZO | R$ | PATROMÔNIO LÍQ. | R$ |
| Adiantamento de pagamentos | R$ | Capital Social | R$ |
| Clientes | R$ | Lucros do Exercício | R$ |
| Empréstimos a funcionários | R$ | ||
| ATIVO PERMANENTE | R$ | ||
| IMOBILIZADO | R$ | ||
| Veículos | R$ | ||
| Níveis | R$ | ||
| DIFERIDO | R$ | ||
| Gastos com estudos/cursos | R$ | ||
| TOTAL DO ATIVO: | R$ | TOTAL DO PASSIVO: | R$ |
Não menos importante: poupe dinheiro. Como investir no futuro, se não terá reservas financeiras? Todo o funcionário tem um salário. Estabeleça um para si mesmo e não ultrapasse os limites, a fim de não falir sua própria empresa.
Aplique
estes três relatórios na sua Farmácia de Manipulação e tenha uma gestão
administrativa mais eficiente, o que vai ajudá-lo a alcançar seus objetivos.
